Key profitability indicators: formules

Het werk van elk bedrijf heeft een constante nodigevalueren. Dit maakt het mogelijk om de zwakke en sterke kenmerken van de organisatie van financiële, investerings- en operationele activiteiten te bepalen. Om dit te doen, passen analisten verschillende technieken toe. Een zeer belangrijke plaats in het waarderingssysteem wordt ingenomen door rentabiliteitsindicatoren, de formules om te bepalen die ons in staat stellen om de haalbaarheid van de onderneming te beoordelen. Deze benadering omvat het onderzoeken van verschillende indicatoren. Dit biedt een uitgebreid overzicht van de toestand van de financiële instelling. Om de rentabiliteitsindicatoren correct te begrijpen, moet u de essentie van hun berekeningsformules bestuderen.

Het concept van winstgevendheid

Om de winst te beoordelen die de onderneming in de verslagperiode heeft ontvangen, volstaat het niet alleen om de dynamiek ervan te analyseren.

Winstgevendheid van formule
Het kan immers toenemen, maar het zal zijnVergroot zowel de kosten als de productiekosten. Berekening met behulp van formules de indicator van de winstgevendheid per saldo, zal kunnen worden aangetoond, in welke periode de hoeveelheid vast kapitaal en werkkapitaal kleiner was met de groei van de winst.

De rentabiliteitsindicatoren, waarvan de formules zullen zijnworden verder beschouwd, laten we relatieve indicatoren van efficiëntie van activiteit van het bedrijf schatten. Dit kan worden gedaan door het aantal kosten en hun opbrengsten tijdens de operationele periode te vergelijken.

Winstgevendheid is winstgevendheid (winstgevendheid)onderneming. Een van de belangrijkste indicatoren voor analisten, beleggers en management. Om te begrijpen hoe het bedrijf in de verslagperiode effectief heeft gewerkt in het kader van zijn verschillende werkterreinen, worden de formules van de basisindicatoren voor winstgevendheid gebruikt.

techniek

Om de effectiviteit van activiteiten te beoordelenbedrijven, moet de analist de winst correleren met de middelen die deze hebben gegenereerd. Indicatoren van de winstgevendheid van de onderneming, waarvan de formules in de methodologie worden gebruikt, kunnen worden uitgedrukt in de winst die het hele product heeft, of in de geïnvesteerde eenheid van het kapitaal.

Winstgevendheid van de ondernemingsformule

Afhankelijk van wat voor soort winst wordt vergeleken met bepaalde middelen van het bedrijf, worden ook de soorten evaluatie gedifferentieerd. De meest gebruikte daarvan zijn slechts 4 coëfficiënten:

  • activa;
  • verkoop;
  • directe kosten;
  • algemene activiteiten.

U kunt ook de winstgevendheid van uw kapitaal analyseren.

Return On Assets

Winstgevendheidsindicatoren, balansformulesdie een gelegenheid bieden om de efficiëntie van het gebruik van kapitaal te beoordelen, worden verplicht berekend. Dit zijn de belangrijkste productie-indicatoren.

Winstgevendheid indexberekeningsformules
Deze aanpak evalueert de wijsheid van beslissingenleiderschap op het gebied van geïnvesteerd vermogen. Het bedrag van de balansvaluta wordt hier beschouwd. Gebruik de andere methoden voor het uitvoeren van een analytische beoordeling om de juistheid van de structuur te begrijpen.

Voor de berekening moeten de gegevens van de boekhoudrapporten van de onderneming in overweging worden genomen, zoals Formulier nr. 1 met de naam "Balans" en Formulier nr. 2, dat de "Winst- en verliesrekening" wordt genoemd.

De formule voor winstgevendheid van activa heeft de volgende uitdrukking:

RA = PE / (ВБнп + ВБкп) / 2, waarbij PE een nettoverlies of winst is, ВБнп, ВБкп - saldo-valuta aan het begin en het einde van de rapportageperiode.

Winstgevendheid van de verkoop

De formule voor winstgevendheid van de verkoop is ook een belangrijke factor bij het onderzoeken van de effectiviteit van het bedrijf.

De winstgevendheid van de formule op de balans

Hiermee kunt u een schatting maken van de winst die de organisatie uit elke verkoopeenheid verdient.

Winstgevendheid van de verkoop, waarvan de formulehieronder weergegeven, helpen om te begrijpen hoeveel de onderneming kan behouden na financiering van de kosten van afgewerkte producten, betaling van belastingen en rente op kredietverplichtingen. Deze aanpak toont de winstgevendheid van het probleem, stelt u in staat om zijn aandeel in de omzet te wegen.

Formule van winstgevendheid van de verkoop:

РП = ЧП / ВР, waarbij ЧП - een nettoverlies of winst, ВР - een opbrengst uit realisatie.

Rendement op directe kosten

De volgende stap in de analyse is de winstgevendheid van directe kosten. Hiermee kunt u beoordelen welk rendement het totale kapitaal van het bedrijf, waarvan het eigenaar is, haalt.

De basisindicatoren van de winstgevendheid van de formule
Dat wil zeggen, het is een goede gelegenheid om te evalueren en conclusies te trekken over de hoeveelheid winst die het bedrijf behoudt in de organisatie van de productie en verkoop van producten.

Winstgevendheid indicatoren, berekeningsformuleswat verder zal worden besproken, zal gegevens presenteren over de geschiktheid van het gebruik van kapitaal en zal laten zien hoeveel middelen de onderneming heeft uitgegeven om nettowinst te behalen.

De formule heeft de volgende vorm:

РПЗ = ЧП / С, waarbij ЧП - een nettoverlies of winst, С - de kostprijs.

U kunt ook zien in de formule in plaats van de inkomsten uit de verkoop van de nettowinst, brutowinst, en ga zo maar door. D. Het hangt allemaal af van de doelstellingen van de financiële analist.

Winstgevendheid van algemene activiteit

De eenvoudigste manier om de winstgevendheid te beoordelenbedrijf in de verslagperiode is de berekening van de winstgevendheid van de onderneming. De formule zal later worden gepresenteerd. Om de essentie van deze methode te begrijpen, is het noodzakelijk om de essentie van de vergeleken artikelen van formulier nr. 2 te begrijpen.

Dit is een zeer belangrijke benadering in het systeem datvormen de basis rentabiliteit. Formule voor de totale winstgevendheid van het bedrijf ten opzichte van het bedrag van de winst vóór belastingen en de opbrengst uit de verkoop van goederen in de verslagperiode bepalen. Het ziet er als volgt uit:

RPM = PN / BP, waarbij PN de winst (verlies) is die het bedrijf ontving voordat het zijn belastingverplichtingen, BP - omzet (omzet) uit de verkoop betaalde.

Winstgevendheid van eigen verplichtingen

Het is erg belangrijk voor zowel beleggers als beheermaatschappijen om de winstgevendheid van hun kapitaal te bepalen.

Winstgevendheid van verkoopformules
Het laat zien hoeveel de eigenaren en beleggers krijgen van de kapitaaleenheid die is geïnvesteerd in de activiteiten van hun bedrijf. De formule is dit:

РСК = ВР / (ВБнп + ВБкп) / 2, waarbij ВР de productiewaarde is, ВБнп, ВБкп - de balansvaluta aan het begin en het einde van de beschouwde periode.

De winstgevendheid van de eigen financieringsbronnen van de onderneming kan de formule van DuPont vollediger beschrijven. Het kan als volgt worden uitgedrukt:

RSK = PP / BP × BP / WB × WB / SC, waarbij PE een nettoverlies of winst is; WB - de som van de activa; BP - omzet (omzet) uit verkopen; SC - eigen verplichtingen.

Wat te overwegen

Winstgevendheid-indicatoren, waarvan de formules hierboven zijn weergegeven, suggereren om rekening te houden met een aantal andere aspecten.

  • Tijd van analyse. De gepresenteerde methodologie houdt geen rekening met het rendement op lange termijn van het gebruik van langetermijninvesteringen. Het is beter om de coëfficiënten in de dynamiek te evalueren.
  • De onverenigbaarheid van monetaire eenheden. De winst weerspiegelt de resultaten van de huidige activiteiten en het kapitaal (balans) dat in de loop van de jaren is gevormd. Voor de juistheid van de beoordeling moet rekening worden gehouden met de marktwaarde van de activa van het bedrijf.
  • Hoge winstgevendheid kan worden bereikt metsignificante toename van het risico. Daarom is het noodzakelijk een aantal bijbehorende indicatoren te berekenen (financiële, operationele hefboom, huidige uitgavenstructuur en financiële stabiliteit).

De winstgevendheid-indicatoren, waarvan de formules warenworden gepresenteerd in de context van verschillende aspecten van de beoordeling, laten we concluderen dat het werk van het bedrijf geschikt is. Als u de hoeveelheid kosten vergelijkt met de omvang van de resultaten die hiermee zijn verkregen, kunt u begrijpen of de onderneming winstgevend is of dat de activiteit van de manager in de geanalyseerde periode niet effectief was. Gezien een aantal objectieve aspecten bij het uitvoeren van een dergelijke studie, ontvangen analisten redelijk nauwkeurige resultaten. De conclusies, die op basis van de berekeningen worden gemaakt, kunnen de werksituatie van elke organisatie verbeteren.

leuk vond:
0
Wat is kostenefficiëntie?
De drempel van winstgevendheid is de basis van werk
Wat is de winstgevendheid van de verkoop?
Factoranalyse van winstgevendheid - een van de
De index van het rendement op investering als
Niveau van winstgevendheid
Typen en indicatoren van winstgevendheid
Coëfficiënt van de winstgevendheid van de eigen
De analyse van de winstgevendheid van elke onderneming -
Top berichten
omhoog